ООО "Селяночка" - это динамично развивающаяся компания, которая занимается производством и продажей сельскохозяйственной продукции.

 
Разделы
2-04-2012, 09:11 | автор: Administrator | Просмотров: 5875

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОСТАВЛЕНИЮ БИЗНЕС-ПЛАНА В РАМКАХ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММ: «РАЗВИТИЕ СЕМЕЙНЫХ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИХ ФЕРМ НА БАЗЕ КФХ НА 2012-2014 ГОДЫ» И «ПОДДЕРЖКА НАЧИНАЮЩИХ ФЕРМЕРОВ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН НА ПЕРИОД 2012-2014 ГОДЫ»

Основной целью бизнес-плана является последовательное детальное, логичное и обоснованное доказательство продуманности и реальности осуществления инвестиционного проекта.

Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть заявки претендента на предоставление государственной поддержки реализации инвестиционного проекта.

Исходные сведения для разработки бизнес-плана должны включать:

- четкую цель проекта;

- схему и условия финансирования проекта;

- условия начала и завершения реализации проекта, продолжительность расчетного периода;

- сведения об экономическом окружении;

- продолжительность строительства;

- объем капиталовложений по строительству, реконструкции, модернизации;

- характер производства, общие сведения о применяемой технологии, вид производимой продукции (работ, услуг);

- сведения о поставщиках, стоимости, условиях и сроках поставки необходимого технологического оборудования;

- обоснованный план персонала, необходимого для реализации проекта;

- планируемые на основании анализа рынка схемы, цены и объемы сбыта новой продукции (работ, услуг);

- сведения о поставщиках, стоимости, условиях, объемах и сроках поставок сырья, материалов и комплектующих, необходимых для производства новой продукции (работ, услуг);

- выручку по годам реализации проекта;

- производственные издержки по годам реализации проекта.

Бизнес-план разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости проекта на один год или на период окончания срока возврата заемных средств, если он превышает срок окупаемости.

Расчеты бизнес-плана ведутся в постоянных среднегодовых ценах года, действующих на момент представления документов в Минсельхоз РБ, или определяются экспертно по аналогам.

Базисный сценарий реализации проекта, для которого выполняются расчеты эффективности формируется при использовании умеренно пессимистических оценок расходов и доходов.

 

Резюме проекта

Наименование инвестиционного проекта

Срок реализации проекта, лет

Коротко об инициаторах проекта:

Краткие сведения об инициаторе проекта (организации) наименование, местонахождение

Оператор проекта (наименование, адрес, телефон, электронный адрес, контактное лицо)

Краткое описание деятельности предприятия (организации, ИП, КФХ) с указанием объемов реализации (для действующих предприятий)

Описание проекта

направление проекта (свиноводство, мясное или молочное скотоводство, овцеводство, козоводство, овощеводство и т.д.)

местоположение объектов

краткое и четкое описание бизнес идеи (строительство, реконструкция, модернизация фермы, покупка оборудования, поголовья)

проектная мощность (тыс. тонн в год, голов в год., тыс.руб.в год.)

плановое поголовье единовременного содержания в год (для животнов.направления)

виды культур, площади, плановая урожайность (для растениеводч. направл.)

Общая стоимость проекта (объемы капитальных вложений в основные средства с разбивкой по видам кап.вложений ):

в оборудование

в строительство, реконструкцию, модернизацию зданий

в инфраструктуру

на покупку техники и оборудования

на поголовье

на приобретение семян

прочее. (указать)

 

Предполагаемые источники финансирования:

 собственные средства предприятия, рублей

 кредитные ресурсы, рублей

 прочие источники (указать какие)

 средства местных бюджетов

(муниципальных районов)

Этапы реализации проекта, (год, месяц):

Приблизительный срок начала производства (год, месяц)

Выход на проектную мощность (год, месяц)

Экономические показатели проекта:

плановый объем годовой выручки, млн. руб.

Ставка дисконтирования и ее краткое обоснование

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Индекс прибыльности (рентабельности) (PI) с учетом господдержки

Индекс прибыльности (рентабельности) (PI) без учета господдержки

Внутренняя норма доходности (IRR)

Срок окупаемости проекта (PBP) с учетом и без учета господдержки

Предполагаемый социальный и экономический эффект:

создание рабочих мест, чел.

виды продукции (услуг), производимых (предоставляемых) для населения непосредственно в рамках проекта

поступление во внебюджетные фонды за год с момента выхода на проектную мощность, руб.

поступление в бюджет за год с момента выхода на проектную мощность, руб.

 Примечание: Резюме проекта оформлять в строго приведенной форме.

 

Социальная значимость проекта

Если реализация проекта позволит решить социальные вопросы (создание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов и т. п.), то необходимо подробно описать данные аспекты реализации проекта с указанием количественных характеристик.

Приводится таблица расчета налоговых выплат при реализации проекта в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды.

Если организация пользуется льготами по налоговым платежам, то приводится основание использования данных льгот.

 

Анализ положения дел в отрасли

Провести анализ состояния и тенденций развития данной отрасли в РБ и РФ.

Раскрыть потребность в предлагаемых к производству продукции/услугах.

Доказать значимость данного производства для экономического и социального развития региона.

Какие и где появились аналоги продукта за последние 3 года.

 

Производственный план

Общее описание продукции/услуг и особенностей производства.

Схема производственного процесса. Если привлекаются субподрядчики (комплектующие), указать их.

Требования к организации производства.

Место размещения производства. Транспортная схема. Есть ли опыт производства товара.

Состав основного оборудования, его основные характеристики. Поставщики, стоимость и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.

Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.

Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.

Численность работающих и затраты на оплату труда.

Стоимость основных производственных фондов.

Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации.

Стоимость и график строительства, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты. Общая стоимость инвестиционного проекта.

Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции. Все затраты расшифровываются (возможно по группам материалов и комплектующих) и обосновываются.

Обеспечение экологической и технической безопасности.

 

График реализации проекта (диаграмма Гантта)

Перечень этапов и форма представления графика реализации проекта приведены условно, в качестве примера.

Указать календарные, либо относительные (от момента начала реализации проекта) даты начала и окончания этапов.

 Период (год, кв.)

 Этапы реализации проекта

1

2

1

2

3

4

1

2

Образование компании

 

 

 

 

 

 

Получение лицензий и др. разрешений

 

 

 

 

 

 

Организация финансирования

 

 

 

 

 

 

Приобретение технологии

 

 

 

 

 

 

Рабочее проектирование

 

 

 

 

 

 

Заключение контрактов (тендеры)

 

 

 

 

 

 

Оформление землеотвода (аренда)

 

 

 

 

 

 

Строительство и монтаж оборудования

 

 

 

 

 

 

Поставка сырья и материалов

 

 

 

 

 

 

Реклама

 

 

 

 

 

 

Ввод предприятия в эксплуатацию

 

 

 

 

 

 

Выход на проектную мощность

 

 

 

 

 

 

 

План маркетинга

Описание товара.

Чем предлагаемый к выпуску товар отличается от аналогов.

Конечные потребители. Характер спроса (равномерный или сезонный). Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект. Расчет Емкости рынка и доли на нем предприятия. Факторы, от которых зависит спрос на товар (для потребительских товаров - денежные доходы населения, инвестиционных - уровень капиталовложений, промежуточных - общий уровень развития экономики).

Потенциальные конкуренты. Характеристики конкурентов. (указать наименования и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны, провести анализ угроз и возможностей).

Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.

Обоснование цены на продукцию. Оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации. Здесь приводится сопоставление планируемых отпускных цен основанных на калькуляции себестоимости продукции. с ценами основных конкурентов.

Программа реализации продукции. Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах.

Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции. Торгово-сбытовые издержки.

Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.

В случае приведения расчетных данных необходимо приложение расчетов.

 

Организационный план

Сведения о заявителе (статистические коды, юридический адрес, телефон, факс, электронная почта и т.п., данные о регистрации и видах деятельности по уставу).

Структура и состав организации.

Краткие экономические характеристики претендента – данные отчетностей (уставный капитал, остаточная стоимость и износ основных фондов, кредиторская и дебиторская задолженности, сведения о кредитах и займах, чистая прибыль). Отдельно выделяется задолженность перед бюджетами.

Форма собственности претендента.

Поддержка проекта местной администрацией.

 

Финансовый план

Расчет выполняется на период, превышающий срок окупаемости проекта на один год или на период окончания срока возврата заемных средств, если он превышает срок окупаемости.

Расчет финансирования ведется по шагам:

1-й год проекта – поквартально (при необходимости, в зависимости от графика финансирования проекта – помесячно);

2-й год проекта – поквартально;

3-й и дальнейшие года – по годам (при необходимости, в зависимости от графика возврата заемных средств – поквартально или по полугодиям).

 

Объем финансирования проекта по источникам должен представляться по форме таблиц, приведенных ниже. Согласие коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть подтверждено документально с обязательным указанием условий предоставления кредитов: наличие обеспечения, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.

Финансовые результаты реализации инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (таблица).

Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица). Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для конец каждого расчетного периода.

При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.

 

Расчет чистого дохода по проекту

проводится в целом по проекту по формуле:

ЧД = - И + (V * (Ц- (Зп+M+Н)) - К*r, где

ЧД – чистый доход по проекту;

И – объем инвестиционных затрат по проекту;

V - объем продаж продукции/услуг;

Ц - цена реализации продукции/услуг;

Зп - заработная плата персонала в пересчете на единицу продукции/услуг;

M - материальные затраты в расчете на единицу продукции/услуг;

Н – налоговые выплаты;

К – объем возвратных ресурсов на проект;

r – годовая процентная ставка по возвратным средствам.

 

Оценка эффективности инвестиционного проекта

Назначение раздела – провести анализ эффективности инвестиционного проекта с различных точек зрения (участников, инвесторов, бюджетных организаций).

Расчеты экономической эффективности проекта выполняются с учетом официального издания Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов (Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике № ВК 477 от 21.06.1999).

 

Ниже приведены некоторые формулы расчета основных показателей эффективности качестве рекомендаций:

 

- срока окупаемости (PB);

- индекса прибыльности (PI);

- чистого дисконтированного дохода (NPV или ЧДД);

 

Чистый дисконтированный доход (ЧДД или NPV)

Расчёт ЧДД — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временно́й стоимости денег. Если ЧДД больше 0, то инвестиция экономически эффективна, а если ЧДД меньше 0, то инвестиция экономически невыгодна (то есть альтернативный проект, доходность которого принята в качестве ставки дисконтирования требует меньших инвестиций для получения аналогичного потока доходов). Чистый дисконтированный доход как эффект от реализации проекта определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат, приведенных к ценам первого года:

P - ежегодная разность выплат и поступлений;

t - годы реализации проекта (t = 1, 2, 3 ...);

d - коэффициент дисконтирования (ставка дисконтирования/100).

 

Ставка дисконтирования WACC.

Смысл ставки дисконтирования — отражение в расчетах влияния стоимости денег. Иногда уже этого определения бывает достаточно для того, чтобы принять решение о ее величине. Например, если проект будет финансироваться полностью за счет средств банковского кредита, то ставка дисконтирования равна процентной ставке по кредиту.

В более сложном случае, когда инвестируемый капитал взят из разных источников, расчет ставки дисконтирования усложняется, но не значительно. Теперь, вместо процентов по кредитам, в расчете используется понятие средневзвешенной стоимости капитала (Weighted Average Cost of Capital, WACC). Этот показатель рассчитывается так:

где:

kкр — доля кредитных средств в источниках финансирования,

kск — доля собственных средств акционера,

rкр — ставка процентов по кредиту,

rкр — доход на собственный капитал, требуемый инициатором.

 

Индекс прибыльности (рентабельности) PI является относительным показателем. Он характеризует уровень доходов на единицу затрат, т.е. эффективность вложений.

Формула расчета Индекса рентабельности инвестиций (PI) :

где TIC - полные инвестиционные затраты проекта.

NPV - чистая современная стоимость денежного потока инвест. проекта.

Норма PI = более 1,00

 

Расчет показателя с учетом господдержки производится аналогично, но с учетом поступления субсидий в доходной части плана денежных поступлений и выплат.

Срок окупаемости проекта (РР)

Срок окупаемости проекта – это период времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции.

Показатель «период окупаемости» целесообразно рассчитывать по проектам, финансируемым за счет долгосрочных обязательств. Срок окупаемости по проекту должен быть короче периода пользования заемными средствами, устанавливаемого кредитором.

Существует два способа расчёта периода окупаемости:

1 способ. Если денежные поступления по годам одинаковы, то формула расчёта срока окупаемости имеет вид:

 где РР - срок окупаемости инвестиций (лет);
Iо - первоначальные инвестиции;
CF - среднегодовая стоимость денежных поступлений от реализации инвестиционного проекта.

 

2 способ. Если денежные поступления по годам неодинаковы, то расчёт выполняется в несколько этапов:

- находят целое число периодов, за которые накопленная сумма денежных поступлений становится наиболее близкой к сумме инвестиций, но не превосходит ее;

- находят непокрытый остаток, как разницу между суммой инвестиций и суммой накопленных денежных поступлений;

- непокрытый остаток делится на величину денежных поступлений следующего периода.

Расчет показателя с учетом господдержки производится аналогично, но с учетом поступления субсидий в доходной части плана денежных поступлений и выплат.


Оценка рисков проекта

Анализ рисков определяет "границы возможных колебаний" исходных данных используемых для расчета эффективности проекта, в рамках которых проект остается все еще реализуемым (чистый дисконтированный доход имеет неотрицательное значение).

Основные элементы, по которым проводится анализ:

Элемент проекта

Анализируемый показатель

Событие, которое может привести к отклонению значения

 - реализуемая продукция/услуги

цена реализации,

объем реализации

изменение рыночной конъюнктуры, изменение налогов и т.д.

- первоначальные инвестиции

стоимость строительно-монтажных работ, оборудования и пр.

изменение рыночной конъюнктуры, изменение налогов, пошлин.

- затраты на производство и сбыт продукции/услуг

стоимость сырья, материалов, комплектующих, топлива, энергии

изменение рыночной конъюнктуры

- персонал предприятия

заработная плата персонала

изменение трудового законодательства, конъюнктуры рынка труда

- финансовые ресурсы

процентная ставка по кредитам

изменение конъюнктуры рынка капитала, ставки рефинансирования ЦБ РФ.

- существующие налоги

ставки налогов, налоговая база

изменение налогового законодательства

 

ПРИЛОЖЕНИЯ К БИЗНЕС-ПЛАНУ (Примерная структура таблиц для заполнения)

Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации

(в среднегодовых ценах года подачи заявки) тыс. рублей

Наименование показателей

Всего по проектно-сметной документации

Выполнено

Подлежит выполнению до конца строительства

на начало текущего года

на момент подачи заявки

Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего

в том числе:

 

 

 

 

строительно-

монтажные работы, всего, в том числе :

 

 

 

 

(приводится укрупненный перечень основных работ)

 

 

 

 

………………..

 

 

 

 

оборудование, всего, в том числе :

 

 

 

 

(приводится укрупненный перечень основного оборудования)

 

 

 

 

………………..

 

 

 

 

* прочие затраты

 

 

 

 

<*> если прочие затраты сопоставимы по объемам с затратами на основное технологическое оборудование или строительно-монтажные работы, то необходимо привести их расшифровку.

Календарный план инвестиций (в период строительства и эксплуатации)

тыс. рублей

Наименование затрат

1 год

2 год

3 год всего

4 год всего

5 год всего

 

Всего

по кварталам

Всего

3 год всего

1

2

3 год всего

3 год всего

1

2

3

4

1. Капитальные вложения

 по проекту, всего:

 в том числе:

 строительно-монтажные работы

 оборудование

 прочие затраты

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Капитальные вложения в объекты сбыта

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Приобретение оборотных средств

 


РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОСТАВЛЕНИЮ БИЗНЕС-ПЛАНА В РАМКАХ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММ: «РАЗВИТИЕ СЕМЕЙНЫХ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИХ ФЕРМ НА БАЗЕ КФХ НА 2012-2014 ГОДЫ» И «ПОДДЕРЖКА НАЧИНАЮЩИХ ФЕРМЕРОВ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН НА ПЕРИОД 2012-2014 ГОДЫ» » Селяночка - портал для фермеров, сельское хозяйство, животноводство, птицеводство, пчеловодство, земледелие, рыбоводство, грибоводство, форум фермеров