ООО "Селяночка" - это динамично развивающаяся компания, которая занимается производством и продажей сельскохозяйственной продукции.

 
Разделы
2-04-2012, 09:58 | автор: Administrator | Просмотров: 3383

Рекомендации к бизнес-плану по отраслевым целевым программам «Поддержка начинающих фермеров Республики Башкортостан на период 2012-2014 годы» и «Развитие семейных животноводческих ферм на базе К(Ф)Х Республики Башкортостан на 2012-2014 годы»

Приложение. Таблицы, графики, варианты расчетов, документы.

Для оформления бизнес-плана ниже приводиться описание разделов с комментариями.

Описание разделов Бизнес-плана

Титульный лист бизнес-плана проекта

Наименование предприятия – инициатора проекта.

Наименование проекта.

Утверждающая подпись руководителя предприятия.

Год и месяц составления бизнес-плана.

 

Краткий обзор (РЕЗЮМЕ) проекта

Наименование инвестиционного проекта
Срок реализации проекта, лет
Коротко об инициаторах проекта:
Краткие сведения об инициаторе проекта (организации) наименование, местонахождение
Оператор проекта (наименование, адрес, телефон, электронный адрес, контактное лицо)
Краткое описание деятельности предприятия (организации, ИП, КФХ) с указанием объемов реализации (для действующих предприятий)
Описание проекта
направление проекта (свиноводство, мясное или молочное скотоводство, овцеводство, козоводство, овощеводство и т.д.)
местоположение объектов
краткое и четкое описание бизнес идеи (строительство, реконструкция, модернизация фермы, покупка оборудования, поголовья)
проектная мощность (тыс. тонн в год, голов в год., тыс.руб.в год.)
плановое поголовье единовременного содержания в год (для животнов.направления)
виды культур, площади, плановая урожайность (для растениеводч. направл.)
Общая стоимость проекта (объемы капитальных вложений в основные средства с разбивкой по видам кап.вложений ):
в оборудование
в строительство, реконструкцию, модернизацию зданий
в инфраструктуру
на покупку техники и оборудования
на поголовье
на приобретение семян
прочее (указать)
Предполагаемые источники финансирования:
 собственные средства предприятия, рублей
 кредитные ресурсы, рублей
 прочие источники (указать какие)
 средства местных бюджетов(муниципальных районов)
Этапы реализации проекта, (год, месяц):
Приблизительный срок начала производства (год, месяц)
Выход на проектную мощность (год, месяц)
Экономические показатели проекта:
плановый объем годовой выручки, млн. руб.
Ставка дисконтирования и ее краткое обоснование
Чистая приведенная стоимость (NPV)
Индекс прибыльности (рентабельности) (PI) с учетом господдержки
Индекс прибыльности (рентабельности) (PI) без учета господдержки
Внутренняя норма доходности (IRR)
Срок окупаемости проекта (PBP) с учетом и без учета господдержки
Предполагаемый социальный и экономический эффект:
создание рабочих мест, чел.
виды продукции (услуг), производимых (предоставляемых) для населения непосредственно в рамках проекта
поступление во внебюджетные фонды за год с момента выхода на проектную мощность, руб.
поступление в бюджет за год с момента выхода на проектную мощность, руб.

 

(Данная форма таблицы резюме в бизнес-плане обязательна и изменению не подлежит)


ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА

Инициатор проекта – юридическое лицо, подающее обращение в связи с реализацией проекта.

Общие данные

Организационно-правовая форма, наименование, адрес и дата регистрации (начала работы).

Руководитель: Ф.И.О. и должность.

Специалисты для контактов.

Телефон, факс, e-mail, internet.

Сфера деятельности и отраслевая принадлежность.

Филиалы и дочерние предприятия (основные виды их деятельности).

История развития предприятия: события, которые повлияли на развитие предприятия, главные успехи и достижения компании в период до настоящего времени. Важные изменения в структуре компании, управлении или собственности.

Опыт работы в сфере деятельности, связанной с предлагаемым проектом.

Рекомендации к бизнес-плану по отраслевым целевым программам «Поддержка начинающих фермеров Республики Башкортостан на период 2012-2014 годы» и «Развитие семейных животноводческих ферм на базе К(Ф)Х Республики Башкортостан на 2012-2014 годы»
 

Учредители (акционеры)

Размер уставного (акционерного) капитала. Количество и номинал выпущенных акций, в том числе обыкновенных и привилегированных.

Доля оплаченного капитала.

Количество и номинал объявленных акций.

Перечень основных учредителей (акционеров), с указанием их долей в капитале (имеющие долю свыше 2%).

 

Виды и объемы деятельности

Основные виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг.

Основные потребители.

Объем продаж, валовая прибыль, прибыль после уплаты налогов (за предыдущие три года, в том числе за последние три квартала).

Численность персонала (общая, административный персонал, инженерно-технический персонал, рабочие, специалисты службы маркетинга и сбыта).

 

Информация о руководителях проекта

Краткая характеристика лиц, ответственных за результаты работы предприятия и реализацию проекта:

- фамилия, имя, отчество;

- год рождения;

- должность;

- образование и квалификация;

- трудовая деятельность за последние 10 лет.

 

СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Суть проекта

Обоснование выбора местоположения (при реализации проекта на новой площадке, а не на действующем предприятии Инициатора проекта).

Доступность ресурсов. Близость к потребителям. Развитая инфраструктура. Близость к действующему предприятию. Другое.

Наличие производственных площадей и инфраструктуры.

Основные здания и сооружения, их функциональное назначение, занимаемая площадь, площадь земельного участка, права владения (собственность или аренда), стоимость (уровень арендных платежей, условия аренды, сроки).

Состояние основного производственного оборудования, условия владения (собственность или аренда), стоимость (уровень арендных платежей, условия аренды, сроки).

Наличие хранилищ, складов, транспортного и погрузочно-разгрузочного оборудования.

Энерго- , тепло- и водоснабжение, канализация.

Автомобильные и железные дороги, аэропорты, морские и речные порты, грузовые терминалы и таможенные склады и т.п.

 

Характеристики объектов инвестирования

Поставщики оборудования (техники).

Сравнение технических параметров оборудования (техники). Анализ коммерческих предложений по критерию цена/качество. Совместимость с имеющимся оборудованием (техникой).

Требования к персоналу.

Требования к производственным площадям.

Требования к энерго- , тепло- и водоснабжению, канализации.

Требования к сырью, комплектующим и материалам.

Организация ремонта.

Безопасность производства.

Парафированные или подписанные договора (контракты) на закупаемое оборудование (технику) – привести в Приложениях к бизнес-плану.

 

Описание продукта (услуги)

Функциональное назначение продукта (для каких целей он предназначен).

Характерные свойства продукта (уникальные если имеются).

Особые требования к качеству продукта.

Сравнение с конкурирующими (замещающими или альтернативными) продуктами.

Стадия развития продукта (идея, эскизный проект, рабочий проект, прототип, опытная партия, действующее серийное производство).

Степень патентно-лицензионной защищенности продукта, наличие зарегистрированной торговой марки.

Возможности дальнейшего развития продукта.

 

Технология производства продукта (оказания услуги)

Технологический уровень в отрасли.

Тенденции изменения и развития технологии (для проектов сельскохозяйственного производства: технологии обработки земли, семян или посадочного материала, прогрессивный севооборот; достижения племенного дела, условия содержания птицы или животных, технологии и рационы кормления и т.п.).

Описание выбранной технологии производства (оказания услуг).

Основные технологические решения и процессы. Длительность технологического цикла. Схема материальных потоков. Утилизация отходов.

Производственная мощность.

Годовая проектная мощность предприятия (для проектов сельскохозяйственного производства - урожайность с учетом климатических условий, состава почв, технологии обработки, севооборота, качества семян или посадочного материала, наличия минеральных и органических удобрений, средств защиты растений и животных, кормов и т.п.).

 

Экологические вопросы производства

Влияние проекта на окружающую среду, в том числе:

- факторы воздействия на окружающую среду (по видам и объектам воздействия);

- затраты на обеспечение экологической безопасности проекта.

 

Подверженность проекта негативным воздействиям окружающей среды. Охарактеризуйте климатические условия, их влияние на проект (для проектов сельскохозяйственного производства обязательно).

Наличие соответствующей экологической экспертизы проекта (Федеральный Закон «Об экологической экспертизе» от 15.04.1998 N 65-ФЗ).

 

Социальная значимость проекта

Если реализация проекта позволит решить социальные вопросы (создание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов и т. п.), то необходимо подробно описать данные аспекты реализации проекта с указанием количественных характеристик.

Приводится таблица расчета налоговых выплат при реализации проекта в бюджеты всех уровней.

Если организация пользуется льготами по налоговым платежам, то приводится основание использования данных льгот.

 

КРАТКИЙ ОБЗОР РЫНКА ПРОДУКЦИИ

Провести анализ состояния и тенденций развития данной отрасли в РБ и РФ

Раскрыть потребность в предлагаемых к производству продукции/услугах.

Доказать значимость данного производства для экономического и социального развития региона.


ПЛАН МАРКЕТИНГА

Конечные потребители. Характер спроса (равномерный или сезонный). Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект. Расчет Емкости рынка и доли на нем предприятия. Факторы, от которых зависит спрос на товар (для потребительских товаров - денежные доходы населения, инвестиционных - уровень капиталовложений, промежуточных - общий уровень развития экономики).

Потенциальные конкуренты. Характеристики конкурентов. (указать наименования и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны, провести анализ угроз и возможностей).

Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.

Обоснование цены на продукцию. Оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации. Здесь приводится сопоставление планируемых отпускных цен основанных на калькуляции себестоимости продукции. с ценами основных конкурентов.

Программа реализации продукции. Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах.

Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции. Торгово-сбытовые издержки.

Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.

 

Для новой, специально создающейся для реализации проекта компании, необходимо привести следующие фактические или плановые данные:

- организационно-правовая форма, наименование, адрес и дата регистрации (начала работы);

руководство: Ф.И.О. и должности ключевых руководителей предприятия, которые относятся к числу лиц, принимающих решения;

телефон, факс, e-mail, internet;

размер уставного (акционерного) капитала. Количество и номинал выпущенных акций, в том числе обыкновенных и привилегированных;

доля оплаченного капитала;

количество и номинал объявленных акций;

перечень учредителей (акционеров), с указанием их долей в капитале;

принципиальные особые положения устава.

организационная структура управления предприятием (схема).

производственная структура предприятия (схема).

трудовые ресурсы и заработная плата.

 

Основные партнеры: подрядчики, поставщики, покупатели продукции и др.

Наименование (если партнер определен).

Ожидаемое участие (совместное предприятие; финансовое участие; передача технологии; поставка/аренда оборудования; проектирование; строительство/аренда зданий и сооружений; поставка сырья, материалов и комплектующих; доступ к рынку; сбыт; другое).

Наличие соответствующего контракта (договора) с партнером – привести в Приложениях к бизнес-плану.

 

Правовые вопросы осуществления проекта

Перечень разрешительной документации, характеризующей специфику отдельных отраслей и дающих право на хозяйственную деятельность.

Наличие соответствующей экспертизы градостроительной и проектно-сметной документации, а также утвержденного проекта строительства («Инструкция о порядке проведения государственной экспертизы проектов строительства» РДС 11-201-95, утв. Постановлением Госстроя РФ от 29.01.1998 N 18-10).

 

Инвестиционные затраты по проекту

Структура инвестиционных издержек Предстоящие затраты (руб.) В т.ч. по интервалам планирования
1 2 3
1. Капитальные затраты          
2. Первоначальные оборотные средства          
3. Всего инвестиционных издержек          

Инвестиционные издержки проекта включают в себя предстоящие капитальные затраты и потребность в первоначальных оборотных средствах.

Приводится общий объем предстоящих затрат, в том числе с разбивкой по интервалам планирования.

 

График реализации проекта (диаграмма Гантта)

Перечень этапов и форма представления графика реализации проекта приведены условно, в качестве примера.

Указать календарные, либо относительные (от момента начала реализации проекта) даты начала и окончания этапов.

 Период (год, кв.) Этапы реализации проекта 1 2
1 2 3 4 1 2
Образование компании            
Получение лицензий и др. разрешений            
Организация финансирования            
Приобретение технологии            
Рабочее проектирование            
Заключение контрактов (тендеры)            
Оформление землеотвода (аренда)            
Строительство и монтаж оборудования            
Поставка сырья и материалов            
Реклама            
Ввод предприятия в эксплуатацию            
Выход на проектную мощность            

 

График погашения кредита по месяцам

В случае необходимости приводится график погашения кредита по месяцам.

 

План производства (продаж) продукции (в натуральном выражении или в процентах освоения проектной мощности, приведенной к интервалу планирования).

 

Объём продаж в каждом интервале планирования рассчитывается в дальнейшем с учетом принятого плана производства, а также норм страхового запаса и оборота (в днях) склада готовой продукции.

Допускается, при необходимости, указывать вместо объемов производства - объемы продаж продукции. При этом соответственно, объем производства становится расчетным параметром проекта. При заполнении таблицы необходимо указать выбранный вариант: объем производства или продаж.

 

Численность персонала и заработная плата

Наименование категории персонала Средняя зарплата работника (руб.) Номер интервала планирования (мес.)
 1  2  3  … n
численность (чел.)
1 Основнойпроизводственный            
2 Вспомогательный производственный            
3 Административно-управленческий            
4 Сбытовой            

Разбиение на категории может быть изменено в соответствии со спецификой проекта, как в сторону сокращения, так и в сторону детализации.

 

Калькуляция себестоимости единицы продукции

Калькуляция себестоимости продукции (услуг) выполняется, исходя из оценки затрат предприятия при работе на полную (проектную).

Для проектов, направленных на снижение себестоимости выпускаемой продукции (оказания услуг), привести для сравнения текущую калькуляцию себестоимости (без учета реализации проекта).

 

Номенклатура и цены продукции/услуг (в валюте платежа)

Наименование продукции, услуг Ед. изм. Ценабез НДС, акциза, таможенной пошлины Акциз Таможенная пошлина НДС Ценас НДС, акцизом, таможенной пошлиной
1.              
2.              
             

Отходы производства, подлежащие реализации на сторону, также должны быть включены в данную таблицу.

Сезонные колебания цен (без учета инфляции).

Цены указываются в процентах для каждого календарного месяца годового цикла. За 100% принимается цена, приведенная в предыдущей таблице.

Наименование продукции Номер календарного месяца
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1.                          
2.                          
                         

При отсутствии сезонных колебаний цен данная таблица не приводится.

Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.

 

Расчет доходов от продаж

Расчет выручки выполняется на основе исходных данных, для каждого интервала планирования. Приводится динамика роста объемов производства (продаж).

Условия и допущения, принятые для расчета

Приводится ссылка на программное обеспечение, на котором выполнена финансово-экономическая оцен пкароекта.

К базовому варианту расчета предъявляются следующие требования:

- расчет выполняется в постоянных ценах на момент подачи заявки без учета инфляции;

на период, превышающий срок окупаемости проекта и возврата заемных средств на один год;

на этапе осуществления инвестиций и освоения производственных мощностей (выхода на проектную мощность) расчеты производятся с ежемесячной периодичностью, далее по кварталам;

значения всех исходных и расчетных данных приводятся в валюте платежа и пересчитываются в рубли по единому курсу ЦБ РФ на момент выполнения расчетов (указать дату и курс);

остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается при анализе показателей его эффективности (не предполагается их продажа и закрытие предприятия).

 

Расчеты экономической эффективности проекта выполняются с учетом официального издания Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов (Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике № ВК 477 от 21.06.1999), вторая редакция, рук. авт. кол.: Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. - М.: ОАО «НПО «Издательство «Экономика», 2000. – 421 с. Электронная версия данного документа приведена в базе «Консультант Плюс» под приведенным выше номером.

В связи с этим в настоящем макете бизнес-плана не приводится полная методика расчетов и формы расчетных таблиц.

 

Налоговое окружение

Приводятся расчеты всех необходимых налоговых выплат по проекту (виды, ставки и суммы налоговых отчислений).

Номенклатура и цены сырья, материалов и пр. (в валюте платежа)

Наименование статей прямых материальных затрат Ед. изм. Ценабез НДС, акциза, таможенной пошлины Акциз Таможен-ная пошлина НДС Ценас НДС, акцизом, таможенной пошлиной
1.              
2.              
             

 

В таблицу включаются, как правило, материальные затраты, величина которых прямо пропорциональна объему производства (сырье, материалы и комплектующие, энерго-, тепло-, водопотребление, тара и упаковка и т.п.).

Примерный перечень материальных затрат, учитывающий специфику проектов сельскохозяйственного производства (без разделения на прямые материальные затраты и накладные расходы):

- семена и посадочный материал;

- удобрения минеральные и органические;

- средства защиты растений и животных;

- корма;

- сырье для переработки;

- ГСМ и топливо;

- энерго-, тепло- и водопотребление;

- запасные части и материалы для ремонта основных средств (обычно входят в состав накладных расходов);

- затраты на работы и услуги производственного характера (оплата транспорта, ремонта сельхозтехники и т.п. – обычно входят в состав накладных расходов);

прочие материальные затраты, не вошедшие в накладные расходы предприятия.

 

Калькуляция прямых материальных затрат на производство единицы продукции

(в натуральном и стоимостном выражении и нормативах на единицу продукции)

Для проектов сельскохозяйственного производства необходимо дополнительно привести нормы расхода на единицу обрабатываемых площадей с учетом принятого севооборота.

Наименование статей прямых материальных затрат  Ед. изм. продук-ции Норма расхода(ед. изм. статьи затрат) Цена за ед. изм. статьи затратбез НДС Стои-мость статьи затрат(руб.)
1.          
2.          
         
  Всего прямых материальных затрат

 

Накладные расходы

Указать базу и норму (%) исчисления, а также перечень основных (по объему затрат) статей, условно разбитых на три категории: общехозяйственные, административные, сбытовые.

Наименование статей накладных расходов Норма исчисления (%) или сумма (руб.) База исчисления
1. Общехозяйственные    
   
2. Административные    
   
3. Сбытовые    
   

 

Капитальные затраты и амортизация


Наименование статей капитальных затрат Норма амортизации(%)
Рекомендации к бизнес-плану по отраслевым целевым программам «Поддержка начинающих фермеров Республики Башкортостан на период 2012-2014 годы» и «Развитие семейных животноводческих ферм на базе К(Ф)Х Республики Башкортостан на 2012-2014 годы» » Селяночка - портал для фермеров, сельское хозяйство, животноводство, птицеводство, пчеловодство, земледелие, рыбоводство, грибоводство, форум фермеров